回来报销差旅费是填写什么凭证(收款,付款,转帐),如何填写

2022-08-10 财经 132阅读

如果是垫付出差费就填写付款凭证。

会计分录为:

借:管理费用——差旅费

贷:库存现金/银行存款

如果是预支,当报销金额大于借款金额时,填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时,填写转账凭证。

会计分录为:

借出时:

借:其他应收款——出差人员

贷:库存现金/银行存款

报销时,钱全部花完会计分录为:

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款——出差人员

库存现金/银行存款

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款——出差人员

补款时

借:管理费用——差旅费

贷:库存现金/银行存款

其他应收款 ——出差人员

扩展资料:

其他应收款科目:

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目,贷记本科目。

四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源:百度百科-其他应收款




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