当月进项税额大于销项税额，形成留抵税简唤额，月末不需要作账务处理。本月应纳增值税税额=销项税-进项税-留抵税额，若形成正数，则数据应为本月申报应缴纳金额，月末作如下处理：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
温馨提示：以上信野迟息仅供参考，不做任何建议。
应拦脊凯答时间：2021-08-10，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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