一、最为正确的做法是账务回炉，按照银行对账单的时间为序，将账务处理计入上一年度，为什么，因为目前还没有进行年度报表的审计（小企业也一般不需要），没有进行企业所得税的汇算申报，是可以进行账务的修改和调整的，这样的账务处理最规范，但工作量较大，应该要拆凭证，重新打印帐页，重新出具财务报表。
二、也可以记在本年度，进行以前年度损益调整，但是小企业用到这个科目很搞笑，有些不伦不类，但是比较省事。还有更省事的方法，就是直接计入今年，列入当年的损益当中，这样收入与支出不配比，但是小企业的在帐有几个人会去看呢？
三、你的账务处理不对，劳务公司手的钱应当确认收入，支出的劳务工工资、社保要确认成本，相应的管理费、手续费应当分别确认管理费用和财务费用，否则你是怎么计算公司的损益的呢？
望采纳，再有问题还可以继续沟通。
