一、现金管理业务对于集团企业资金管理的必要性
集团企业客户的主要特点为成员单位众多，股权结构复杂，地域分布面广，甚至部分需要“走出去”的跨国集团企业的业务已经涉及到国外的范围。伴随着集团企业规模的不断扩张以及组织结构的不断复杂，集团整体的资金管理趋于多元化、复杂化。相比传统的单一企业的资金管理，集团企业的资金管理产生了许多新的特点：
1、集团资金管理工作日趋复杂。由于集团成员单位的数量众多、地域分布广泛，集团资金管理的工作强度比传统单一企业资金管理的工作强度大幅增加，而且不同成员单位有不同的资金运用习惯，导致集团资金管理工作更加复杂冗繁，增加了集团对整体资金管、控制的难度。
2、集团组织结构和产权结构复杂多样。集团企业内部成员单位的组织结构和产权结构非常复杂，有的成员单位是全资或控股子公司，有的成员是上市公司，另外可能还有一些经过联合或兼并而加入集团企业的成员单位，他们都具有相对独立的经济利益，拥有法人地位。由于我国法规禁止不同法人进行没有贸易背景资金划转，集团企业的资金集中管理以及成员单位间的资金划转需要通过银行委托贷款实现。
由于传统企业内部资金管理在自身能力以及适应法规等多方面已经不能满足集团企业的资金管理需求，因此必须通过银行的现金管理业务来协助完成企业集团的各项资金管理需求。
二、集团企业资金管理的主要需求
资金管理的直接目的无非是加快资金的流动性，保障资金的安全性，提高资金的使用效率。在实际业务中，集团企业资金管理通常包括以下几方面的业务需求：
1、实现资金集中管控、保证正常收付。
集团通过对资金的收、付、调、拨、借、贷进行集中管理，实现集团对下属成员企业运营的有效管理与调控，避免内部单位各自为政。集团将各成员企业盈余资金及时调入集团公司，确保资金的集中统一使用，可以利用规模效应追求更高的资金收益，使集团整体资金的运用更加科学合理。在加强资金管控的同时，集团还希望下属成员企业的资金收付不受影响，这要求商业银行既能保证成员企业资金的正常使用，又能达到资金管理的目的。
2、通过资金统一调度、实现以丰补欠。
集团内各单位业务范围、生产周期不同，形成了各企业在资金使用时间和空间上的差异。就某一时间来说，在部分企业资金短缺的同时，其他企业可能存在着资金盈余；就某一企业来说，生产周期的某个阶段存在资金短缺问题，而在另一个阶段则可能产生资金盈余。通过集团的统一调度，可实现成员企业间现金的相互调剂，降低整个集团内各成员企业的融资成本或提高各成员企业富余资金的收益。
3、统一对外筹资，降低对外融资成本。
集团根据企业生产经营特点和集团发展的需要，如果在内部资金调度调节之后，仍然有资金缺口，可以通过规划整体的筹资需求，统一向商业银行提出申请借款计划，统一办理贷款筹措资金。在保证集团生产经营活动的正常进行的基础上，集团统一对外筹资能够提高自身信用等级，提高融资能力，争取到更加优厚的贷款政策，从而降低对外融资成本。
三、对集团企业资金管理需求的解决方案
1.建立多样化的集团账户架构，全面增强集团财务管控能力。
集团以及各成员单位开立的银行账户是企业资金的最终沉淀场所，集团总部及其成员单位的账户可统一在某商业银行开立，集团借由对相关账户的余额管理、收支控制，实现对集团企业的现金流的管理与控制。
下面以工行为例，介绍如何通过商业银行现金管理业务加强集团企业资金管理工作。
首先，工行可协助集团及各成员单位在各自所在地开立银行结算账户，提供最优质快速的账户开立服务，并按照集团资金管理的需要，提供银行柜台、网上银行等多种渠道，手动或自动的资金流动管理服务。
其次，对于财务高度集中管理的集团客户，工行可以协助其开立异地同名账户。通过统一在集团总部所在地办理开户手续，实现在全国各地的银行结算账户的开立工作，流程简便快捷，同时还可省去异地财务人员的各项成本及费用。
对于有内部资金调剂需求的集团客户，工行在基本账尸体系的基础上，为客户建立了财智账户一一资金池体系，在其各成员单位账户以及集团总账户之间建立起资金拆借的内部融资关系，通过集团内部的以丰补歉，实现集团自由资金的最大化利用。同时，通过财智账户独有的帐户体系，集团内部资金流动可以通过委托贷款的方式进行划拨，在实现资金池功能的同时，最大限度的规避了我国法律中不同法人企业之间的不能直接进行资金划拨的风险。
对于设有财务公司的大型集团客户，工行针对财务公司的功能特点，提供功能强大的集团账户架构。在集团账户中，财务公司在工行开立的银行结算账户作为账尸体系中的一级账户，实现对所有账户的资金归集、实时监控以及余额管理；各成员单位在工行开立的银行结算账户作为二级账户，收入资金实时上划财务公司(一级账户)，支出资金实时联动财务公司(一级账户)对外支付。财务公司可以在保证各成员单位自身收支体系不变的情况下，实时实现集团整体的存款余额以及收支明细的反映，充分履行财务公司的自身职能。
2.以全面丰富的收支管理，确保集团资金的快速流动。
工行现金管理服务可为客户提供多种的收支渠道以及丰富的收支管理控制功能，确保客户保持良好有效现金流动状况。
(1)资金对外的收付手段
在资金收支方面，工行可以提供丰富有效的结算手段。除了银行网点可以提供全面的结算服务外，该行的自助终端、网上银行，以及银企互联系统，也均可以为客户提供便捷的结算服务，确保客户收付款的及时有效。此外，该行研发推出了即时通、支票直通车、国内信用证等特色产品，进一步满足不同客户的个性化需求。即时通业务可以实现账户的异地收付转账以及现金收支；支票直通车可以实现在出货的同时，实时实现货、款两清；国内信用证既可以保证买方对于商品多样化要求，也同时保护了卖方收款的及时可靠。
(2)集团资金的收支控制
工行现金管理业务可以协助集团进一步对账户收支进行管理。通过现金管理业务，集团可以控制账户的收支功能，指定成员的单位银行账户收支方向，从而确保现金流动方向。其中，“收支两条线”便是典型的账户收支管理模式。集团成员单位在该行分别开立“收入专户”和“支出专户”，收入专户用于收缴各类收入款项，并及时向集团总部上划；支出专户用于各类成本以及费用的支出。“收支两条线”模式协助集团对成员单位“收入专户”与“支出专户”分别实行只收不付和只付不收的控制，“收入专户”资金只能向集团总部上划，“支出专户”资金仅能够来源于总部的划拨，由此集团资金便形成了单方向流动。
通过以上账户余额和收支功能的管理、控制，商业银行现金管理业务可以协助集团严格控制资金管理中的关键环节，形成强有力的资金管理能力。
3.灵活强大的资金池系统，最大限度利用现有资金。
目前，我国法律不允许不同法人企业之间的直接借贷，即使隶属于同一集团，也无法进行无贸易背景的直接资金划拨。为此，不同法人企业之间共享现金资源的唯一途径是金融中介机构以委托贷款的方式运作，提供集团资金管理的解决方案，其中金融中介机构主要指的是财务公司或商业银行。就目前情况来看，国家对集团企业开办财务公司条件限制较多，门槛较高，因此仅有少部分大型国有企业能够成立财务公司。绝大部分的企业需要通过商业银行的委托贷款中介职能来建立资金池架构，实现内部资金融通。
资金池业务指同一集团企业之间的不同成员单位，利用各自盈余资金，汇集建立统一资金联合体(资金池)，或利用规模优势追求更高的资金收益，或通过相互调剂满足部分成员的资金缺口，形成内部融资，进而提高集团整体资金收益或降低融资成本的金融行为。
针对集团客户内部融资的业务需求，工行研发推出的现金管理本外币资金池系统一一“财智账户”，通过建立主账户、成员账户二级账户架构，并且通过委托贷款实现主账户与成员账户之间的资金拆借，从而实现各成员账户通过主账户实现整个资金池额度的共享使用。
“财智账户”通过成员单位委贷专户、账户关系连接、成员单位保留额度和成员单位借款额度等多项参数设置，实现了集团公司对成员单位资金归集、集团内部融资、主分账户实时联动、自动委托贷款、委托贷款计息等多项功能，能够圆满的协助各类大型集团在法律允许的范围内合理的积极共享、统筹规划以及集中管理集团资金。
