日记账都是按照原始凭证收到的日期来记账，但出纳登记银行日记账时。
在银行日记账中，登记银行账户的收付款日期。现金日记帐按规定办理日结，并登记原始收付凭证。业务密集型企业出纳实行日结制。
但在实践中，在保证现有储备资金为C的前提下，对原始凭证进行汇总时，业务较少的小型企业出纳可以按原始凭证的日期进行登记正确，但原始凭证是原始凭证，证书仍然需要逐个注册。
帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
扩展资料：
现金日记账功能：
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
存款日记账功能：
银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，到账证相符。
二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。
收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的，但是在记账过程中，由于各种原因,往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。
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